某汽车机械制造企业风险管理咨询案例
发布者:世纪纵横管理咨询公司浏览次数:1618
项目背景：
客户是以农用三轮车为主的著名汽车机械制造公司，现已形成农用车、汽车和现代农业装备三大主导产业，拥有三大制造事业部，总资产70多亿元，员工2万多人，是中国机械制造重点骨干企业之一。企业的营业规模和效益虽然稳步增长，但是企业的内部控制和风险管理水平和先进企业还是存在较大的差距。
主要问题：
1、内部控制活动主要以财务审计方面的控制为主，战略、运营等方面的控制比较薄弱，尚未形成良好的内部控制基础环境，各岗位有详细的职责描述和权限界定，但实际工作有一定的差异;内部控制只注重具体的活动本身，忽视控制目标和控制责任及其面临的风险，缺乏有效的信息反馈和检查约束机制。
2、风险管理方面偏没有明确的关键控制点和控制标准，风险管理流程缺乏相互的约束机制;对风险的识别和评估缺乏依据，风险管理以时候应对为主;缺乏正确适宜的风险管理理念和风险管理原则，不能系统全面的分析项目风险。风险管理制度不健全，风险的防范只依赖于员工的责任心和个人行为，没有形成全员的共识，整体上缺乏风险管理意识。
解决方案：
世纪纵横在对客户风险管理现状进行全面诊断的基础上，确定了客户风险管理和内部控制方面存在的问题，然后通过四个步骤实现企业的内部控制体系建设和全面风险管理建设。
1、通过对项目前期的风险初始信息进行整理，采用定性方法，根据风险与企业价值链管理的相关性，评估分析企业曾发生的风险事件，确定风险评估标准，进而计算初始风险、剩余风险和管控有效性的大小，然后把初始风险的大小和管控有效性的高低作为两个维度，绘制出企业的风险地图，对于地图中处于立即改进区域内的风险和安全风险确定为企业的重大风险。
2、针对步骤1得出的重大风险，世纪纵横项目组组织企业的内部高层、专家等进行研讨，深入了解重大风险的管理现状，以投资、安全、资金等三方面重大的风险管理为突破口，对其相关的管理制度和流程进行梳理、分析，进一步明确管理上的薄弱环节和不足之处，提出相应的管理策略和解决措施，对关键业务环节设计了若干风险监控指标，制定风险预警标准，建立相应的风险监控报告和预警机制。
3、建立风险管理体系：首先提炼集团风险管理理念，然后围绕风险管理理念，编制企业全面风险管理制度，根据公司的内外环境和发展战略，确定风险偏好、风险承受度、风险管理有效标准，制定相应的管理策略和重大风险管理解决方案。同时优化集团治理结构，按照业务、风险管理、内部审计三条主线独立的原则设计全面风险管理组织体系。在全面风险管理与现有管理体系充分融合的原则下，在落实部门职责的基础上，全面修订集团层次管理制度。
4、推动实施风险管理体系：在集团总部和四个试点子公司推行风险管理体系，制定实施计划，组织方案实施的培训，解决实施过程中出现的问题，根据实际的实施结果，不断完善风险管理方案。经过客户集团相关专家对项目成果的评审，集团领导对风险管理体系建设的阶段性成果给与了充分肯定，并于2011年开始在全集团实施。
项目成果：
1、有效防范和化解了企业风险，自风险管理方案实施以来，客户集团的主要营业指标大幅提升，通过风险预警系统，提前防范风险，确保了企业安全健康成长。
2、塑造了风险管理文化：客户按照项目所确定的风险管理理念，逐渐形成了以效益和风险平衡为核心理念的风险管理文化，增强了全员风险意识，培养了一批熟悉风险管理和内部控制的专业人才，切实提高了员工的执行力和企业的风险管理能力。
3、风险管理与日常经营管理的紧密融合，横向覆盖了产品生产和运营管理的各个环节，纵向也延伸到了关键业务流程和关键控制点，做到了全方位、全流程、全覆盖，保障和促进了集团战略的有效执行。
客户评价：
在我们与世纪纵横半年的合作过程中，无论是咨询方案的设计还是方案的推进实施，他们均获得了我们较高的满意度。世纪纵横为我们设计的整个风险管理体系设计方案系统性强、针对性强，全面深入，为我们集团实现战略目标以及持续健康发展提供了保障。
