某机械企业全面风险管理咨询案例
发布者:世纪纵横管理咨询公司浏览次数:1618
项目背景：
客户为某发动机生产企业，除总部外有多家子公司。客户生产的柴油发动机，市场占有率位居全国前列，与多家汽车厂有长期稳定的合作关系，在全国有30多个驻外营销部，上千个售后服务网点，部分产品整机或者随车出口到亚欧多个国家。
主要问题：
在监管、市场、竞争、运营等多个流程存在风险，公司缺乏全面内部控制体系和风险管理体系，目前的风险管理呈分散状态，风险管理不能应对环境的变化。
解决方案：
世纪纵横根据客户的咨询需求首先对客户进行了全面系统的风险扫描，对包括环境风险、监管风险、市场风险、竞争风险、信用风险、营运风险、政治风险等在内的八大风险进行了识别和分析之后，确定了对客户的全面风险管理系统建设分三个步骤进行：
首先根据COSO内部控制框架，建立以风险为导向内部控制审计体系，并在内控审计体系的基础上，构建覆盖集团各业务板块和流程的主要风险点的风险内部控制体系。
以内部控制审计为基础，逐步纳入各业务部门和流程，进而明确风险管理组织体系和流程系统，实现风险管理职责在业务部门的明确，建立防范风险的第一道防线。
针对流程存在的几大风险，制定相应的风险管理策略和解决措施，在关键业务环节设置多想风险监控指标，制定风险预警标准，建立相应的风险监控报告和预警机制，建立全面风险管理体系。
项目成果：
在第一个阶段：通过风险识别和评估，做出内控体系全面诊断，全面诊断企业控制环境、业务控制、控制措施、信息沟通与披露环节，形成流程梳理和风险评估的工具及模板，形成规范的流程描述和风险评估文档，提出《公司风险管理内部环境调研报告》、《重点流程内控风险评估报告》和《内控体系诊断及优化建议报告》。
第二个阶段：以全面风险管理为导向，做出建立内部控制审计工作模板，模板包括梳理出的各业务板块的各项风险、与风险对应的流程与控制活动，内部控制审计的方法以及要点，建立风险数据库和风险控制文档，形成了流程手册和内控手册的基础框架，融入全面风险管理的理念，嵌入风险管理基础手段，预留风险管理接口，形成《内控体系与全面风险管理体系接口说明书》。
第三阶段：出台《全面风险管理制度》，根据公司的内外环境和发展战略，确定风险偏好、风险承受度、风险管理有效标准，制定相应的管理侧罗和重大风险管理解决方案，并对公司组织结构和管理制度体系进行重新设计，对包括公司治理、战略计划、技术管理、采购管理、财务管理等在内的12个管理体系，将风险管理落实到每一个体系的关键控制点和关键业务流程，并在总公司和5个子公司试点运行半年并不断修正制度方案。经过公司专家和领导对项目结果的评审
客户评价：
世纪纵横咨询团队工作态度积极主动，咨询手段和方法非常专业;能积极协调相关资源推动项目开展，能按照既定计划有效实施，总体效果很满意。
